CFS - Trình tự lập BCTC hợp nhất

BƯỚC

TRÌNH TỰ HỢP NHẤT

CHỨC NĂNG

Xác định cấu trúc tập đoàn

• Cho phép người dùng khai báo cấu trúc tổ chức phức tạp của tập đoàn, bao gồm các công ty mẹ, sub-holding, công ty con cấp 1, cấp 2...

• Phân tích quan hệ sở hữu chéo, sở hữu gián tiếp nhiều cấp, tự động xác định tỷ lệ lợi ích kinh tế và tỷ lệ biểu quyết tại từng công ty con trong toàn hệ thống.

• Cập nhật và điều chỉnh nhanh chóng khi có biến động về cơ cấu sở hữu.

• Xử lý phức tạp của sở hữu chéo và nhiều cấp công ty con một cách mượt mà và chính xác.

Hợp cộng báo cáo tài chính của công ty mẹ và tất cả các công ty con

• Tổng hợp tự động tất cả báo cáo tài chính riêng lẻ của các đơn vị thành viên trong tập đoàn, bao gồm:

  • Bảng cân đối kế toán hợp nhất

  • Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

  • Thuyết minh báo cáo tài chính

• Sử dụng chung kết quả tổng hợp đồng thời cho nhiều bộ báo cáo hợp nhất với các cấu trúc tập đoàn khác nhau, giúp tránh lỗi khi thao tác thủ công và tối ưu thời gian.

• Trong trường hợp công ty con báo cáo bằng đồng tiền khác với công ty mẹ:

  • Chương trình tự động chuyển đổi đơn vị tiền tệ báo cáo tài chính được lập theo đơn vị tiền tệ nước ngoài, dựa theo tỷ giá hối đoái phù hợp (tỷ giá giao dịch, tỷ giá cuối kỳ…).

  • Tự động xử lý chênh lệch tỷ giá phát sinh do chuyển đổi.

• Chức năng đối chiếu số liệu tự động giữa các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính và thuyết minh, đảm bảo tính logic và độ tin cậy cao.

• Khi có sai lệch hoặc bất thường: Người dùng có thể mở trực tiếp vị trí dữ liệu gốc trong báo cáo tài chính riêng để kiểm tra và chỉnh sửa

Chuyển các bút toán năm trước mang sang điều chỉnh vào bảng tình hình tài chính năm nay 

Loại trừ số dư và giao dịch nội bộ tập đoàn

Chương trình cung cấp chức năng đối chiếu số dư và các khoản vay nợ nội bộ một cách hoàn toàn tự động, dựa trên dữ liệu từ các báo cáo tài chính riêng lẻ của từng công ty trong tập đoàn. Việc đối chiếu được thực hiện theo từng cặp giao dịch tương ứng, bảo đảm khớp đúng giữa các bên liên quan trước khi tiến hành loại trừ.

Sau khi hoàn tất đối chiếu, phần mềm sẽ tự động sinh các bút toán loại trừ số dư và các khoản vay nợ nội bộ, giúp đảm bảo báo cáo tài chính hợp nhất không ghi nhận trùng lặp tài sản, nợ phải trả hoặc doanh thu, chi phí không thực tế.

Bên cạnh đó, chương trình còn hỗ trợ thiết lập các mô hình xử lý linh hoạt, cho phép người dùng tự động tạo bút toán loại trừ các giao dịch nội bộ phát sinh trong kỳ, cũng như loại trừ lợi nhuận chưa thực hiện từ các giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các đơn vị trong nội bộ tập đoàn.

✅ Tự động hóa quy trình đối chiếu và loại trừ
✅ Giảm thời gian xử lý, tăng tính nhất quán, chính xác cho báo cáo tài chính hợp nhất

Chức năng này là công cụ không thể thiếu cho các tập đoàn có quy mô lớn, nhiều công ty con, giúp đảm bảo độ minh bạch, chính xác và nhất quán cao trong quá trình lập báo cáo tài chính hợp nhất.

Loại trừ giá trị ghi sổ của khoản đầu tư

Phân bổ chênh lệch đánh giá lại tài sản và lợi thế thương mại

Chức năng này hỗ trợ tự động sinh các bút toán điều chỉnh hợp nhất định kỳ, bao gồm:

• Phân bổ khấu hao giá trị chênh lệch do đánh giá lại tài sản tại thời điểm mua lại, giúp phản ánh đúng giá trị hợp lý (fair value) và đảm bảo sự chính xác trong ghi nhận hao mòn tài sản.

• Phân bổ lợi thế thương mại (Goodwill) theo phương pháp phù hợp qua từng kỳ kế toán, hỗ trợ đánh giá đúng giá trị còn lại và tác động đến lợi nhuận của tập đoàn.

Dữ liệu được lấy từ bảng tính chi tiết đã được thiết lập ban đầu, phần mềm sẽ:

✅ Tự động lập định kỳ các bút toán phân bổ chênh lệch giá trị tài sản (BĐS, máy móc, thiết bị...) và ghi nhận chi phí khấu hao hợp lý.
✅ Ghi nhận chính xác phần lợi thế thương mại được phân bổ dần theo thời gian.

Tách lợi ích cổ đông không kiểm soát

Tự động tách NCI & ghi nhận kết quả công ty liên kết – Nhanh, chính xác, không sai sót

Chức năng này cho phép tự động sinh các bút toán hợp nhất phát sinh định kỳ liên quan đến:

• Tách lợi ích cổ đông không kiểm soát (NCI) theo đúng tỷ lệ sở hữu, từ dữ liệu cơ cấu tập đoàn và kết quả hoạt động của từng công ty thành viên.

• Ghi nhận phần lãi/lỗ từ các công ty liên kết vào báo cáo tài chính hợp nhất một cách chính xác và tuân thủ chuẩn mực kế toán.

Điểm đặc biệt của chức năng này là chương trình khai thác trực tiếp bảng tính chi tiết đã được thiết lập để tách lợi ích NCI, từ đó tự động:

✅ Xác định và ghi nhận chính xác phần lợi ích của NCI tại từng công ty con.
✅ Tách riêng phần lợi nhuận/lỗ chưa phân phối thuộc về NCI và phần thuộc về công ty mẹ.
✅ Tự động hạch toán bút toán ghi nhận kết quả của công ty liên kết theo phương pháp vốn chủ sở hữu.

🌟 Tối ưu thời gian xử lý: Không còn phải tính toán thủ công từng tỷ lệ sở hữu, phần lợi nhuận phân chia khi được hệ thống hóa và tính toán tự động.
🌟 Chính xác: Giảm tối đa sai sót trong quá trình hợp nhất, đặc biệt là với các tập đoàn có cấu trúc sở hữu chéo phức tạp.

Đánh giá khoản đầu tư vào công ty liên kết theo phương pháp vốn chủ sở hữu

• Đối với các công ty thuộc nội bộ hệ thống: Chương trình sẽ tự động xác định và lập bút toán điều chỉnh khoản đầu tư dựa trên cấu trúc sở hữu và dữ liệu tài chính đã có.

• Đối với các công ty không thuộc phạm vi kiểm soát của tập đoàn (công ty liên kết, đầu tư tài chính ngoài tập đoàn): Chương trình cho phép người dùng nhập số liệu về kết quả hoạt động kinh doanh của các đơn vị này thông qua mẫu bảng tính, từ đó sinh ra các bút toán điều chỉnh phù hợp.

Xử lý thoái đầu tư

• Cho phép thiết lập các mô hình hợp nhất riêng cho từng nghiệp vụ điều chỉnh, theo đặc thù của từng tập đoàn.

• Giao diện thân thiện cho phép người dùng dễ dàng điều chỉnh hoặc thêm các kịch bản xử lý kế toán hợp nhất đặc biệt.

Tổng hợp bút toán điều chỉnh và lập BCTC hợp nhất

• Sau khi hợp nhất, chương trình có khả năng:

  • Phân tích riêng lẻ số liệu theo từng nhóm công ty, phục vụ nhu cầu trình bày báo cáo tài chính riêng biệt của từng phân nhóm tập đoàn.

  • Tra cứu chi tiết số liệuHỗ trợ trích xuất và tính toán các chỉ tiêu tài chính tổng hợp cho báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh.

• Cho phép in báo cáo tài chính hợp nhất, xuất PDF, xuất ra file Excel chỉ có giá trị trực tiếp từ chương trình:

  • Hỗ trợ bảng tính lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất

  • Hỗ trợ song ngữ tiếng Việt – tiếng Anh.